Бухгалтерия маркетплейсов

Согласно статистике продаж на маркетплейсах растут с каждым днем, начиная с 2020 года. Пандемия коронавируса и самоизоляция приучили людей заказывать и приобретать товары в интернете. Если раньше маркетплейсы были популярны, преимущественно, среди занятых людей, у которых банально не оставалось времени на шопинг, то сейчас этим стали увлекаться и домохозяйки и фрилансеры и “удаленщики”.

Такая ситуация заставила бизнесменов выходить на маркетплейсы. И тут многие столкнулись с трудностями ведения бухгалтерского и налогового учета. В статье подробнее остановимся на ключевых моментах и ответим на наиболее популярные вопросы по теме.

Маркетплейсы – это…

Маркетплейс – это электронная площадка, где продавцы могут предлагать свои товары или услуги, а покупатели могут искать и приобретать их. Основная идея маркетплейса заключается в том, чтобы объединить продавцов и покупателей на одной платформе, создавая удобную среду для торговли.

Зачем бизнесу продажи на маркетплейсах?

Бизнесу продажи на маркетплейсах предоставляют множество преимуществ и возможностей. Вот несколько основных причин, почему бизнесу стоит использовать маркетплейсы для продажи своих товаров или услуг:

1. Расширение клиентской базы. Маркетплейсы предоставляют доступ к огромной аудитории покупателей, которую самостоятельно привлечь может быть сложно и дорого.
2. Увеличение видимости и конкурентоспособности. Будучи частью маркетплейса, бизнес получает большую видимость в онлайн-среде.
3. Удобство и простота использования. Маркетплейсы предоставляют готовую инфраструктуру для продажи товаров и услуг – бизнесу не нужно создавать свой собственный интернет-магазин или инвестировать в разработку и поддержку сайта.
4. Уменьшение затрат и рисков. Продажа на маркетплейсе может быть более экономически выгодной по сравнению с созданием и поддержкой собственного интернет-магазина.

В целом, продажи на маркетплейсах предоставляют бизнесам широкие возможности для привлечения новых клиентов, увеличения объемов продаж и снижения затрат.

Чем продажи на маркетплейсах отличаются от продаж в offline?

Главное, с чем придется столкнуться:

1. Обработка большого объема бухгалтерских данных, в которых не каждый новичок способен разобраться и правильно их интерпретировать с точки зрения бухгалтерии.
2. Аудит –  залог обеспечения надежности и достоверности информации, используемой в учете и отчетности. Он помогает убедиться, что данные, предоставляемые маркетплейсом, соответствуют реальности, а также проверить их на достоверность и точность.

С какими системами налогообложения работают площадки?

Продавать товары на маркетплейсах могут различные организации, ИП и самозанятые граждане.

Важно учитывать, что самозанятые не могут перепродавать товары, поэтому они торгуют только тем, что производят самостоятельно.

Второй аспект, который важно помнить – индивидуальный предприниматель, уплачивающий НПД, также не может заниматься перепродажей чужих товаров на маркетплейсе.

Третий момент, о котором стоит помнить – торговля на маркетплейсе запрещена тем индивидуальным предпринимателям, которые находятся на патентной системе. Это произошло по той причине, что торговля посредством компьютерных сетей не подпадает под понятие розничной торговли в целях применения ПСН.

Подведем итог, кто же может осуществлять торговлю на маркетплейсах?

1. ИП на НПД и самозанятые, если продают продукцию собственного производства.
2. ИП и юрлица, у которых налоговый режим УСН или ОСНО.

Если Вы не хотите или не имеете время на то, чтобы погрузиться во все тонкости ведения бухгалтерского учета, то наша команда с радостью возьмет на себя ведение бухгалтерии вашего предприятия, чтобы Вы могли полностью посвятить себя маркетингу и продвижению собственных товаров на маркетплейсе.

Наши сотрудники помогут разобраться в тонкостях ведения учета на маркетплейсах при ОСНО или УСН, своевременно рассчитают суммы НДФЛ или НДС, напомнят, когда придет время уплачивать налоги, а также подскажут пути законной оптимизации налоговой нагрузки. Автоматизация и аутсорсинг бухгалтерии от ООО “Бизнес-Сервис” позволит предпринимателю не думать о том, как решить вопросы бухгалтерского и налогового учета по букве закона, так как мы возьмем на себя все эти вопросы и ответственность.

Как учитывать расчеты по агентскому договору?

При работе с маркетплейсами без полноценного ведения бухучета далеко не продвинешься, по той причине, что без него есть риск нерационального расходования денежных средств.

Важно, что бухучет маркетплейсов одинаковы и для юрлиц, и для индивидуальных предпринимателей. Как правило, в таком случае между маркетплейсом и продавцом заключается агентский договор. Он не обязательно будет называться именно так, но суть не зависит от названия.

По этой причине все проводки бухгалтерского учета реализации через маркетплейс осуществляются, как проводки реализации через агента. Ниже приведена подробная схема того, как именно это происходит.

Следует учитывать такой расклад, при котором агент может оказывать какие-либо дополнительные услуги (например, доставка товаров, логистика, реклама и т.п.). На эти услуги он также выставляет отдельные документы. Что делать в таком случае? Предпринимателю заниматься продвижением бизнеса, а всю рутину учета передать профессионалам!

Какие суммы учитывать в качестве доходов?

Важно учитывать налоговый режим, который применяет организация.

Если речь идет о юрлице на ОСНО

Никаких особенностей при торговле через маркетплейс не будет. В данном случае дата дохода для целей налога на прибыль и дата начисления НДС — это дата реализации товара покупателю, отраженная в отчете агента. Если покупатель перечислил аванс, то на эту дату также надо отразить НДС.

Важно!  Если организация, торгующая через маркетплейс находится на ОСНО, то необходимо своевременно получать отчеты агентов. От этого зависит отражение выручки в целях исчисления налога. Большинство предпринимателей и бухгалтеров предпочитают делать это ежемесячно, по итогам.

Что такое “доход” для предприятия на ОСНО?

1. Доход –  это сумма, полученная от продаж товара клиентам.
2. Доходы отражаются после получения от маркетплейса ежемесячной отчетности.

Если организация применяет УСН

Ситуация будет иной. При таком налоговом режиме требуется считать налог кассовым методом, то есть по факту поступления денежных средств на расчетный счет или в кассу предприятия. В этом случае дата получения дохода по агентскому договору с маркетплейсом –  это дата зачисления денежных средств на расчетный счет продавца.

Что такое “доход” для предприятия на УСН?

1. Доход – это вся сумма, которую оплатили покупатели, а не та, которую маркетплейс перечислил на счет продавцу. Например, продали товаров на 200 тыс. рублей, а от маркетплейса на счет пришло 185 тыс. рублей (15 тыс. рублей — удержанная комиссия) — в доходы нужно включить все 200 тыс. рублей.
2. Доходы отражают в КУДиР на дату прихода денег от маркетплейса на счет продавца, а не на каждую дату оплаты от покупателей.

Важно! Существует и противоположная позиция ФНС, согласно которой, дата получения дохода принципала – это дата поступления денежных средств агенту. Однако сложившаяся судебная практика опровергает такой подход.

Следует учитывать, что в данном случае доход – это полная сумма, которую агент получил от покупателя. Узнать ее можно из отчета агента.

Тут есть нюансы:

1. Упрощенцы на 6% «доходы» исчисляют налог с общей суммы.
2. Упрощенцы на 15% «доходы минус расходы» могут уменьшить налоговую базу на расход в виде агентского вознаграждения, на себестоимость товара и прочие.

При любом варианте агентского договора товар фактически реализует сам продавец за свой счёт, а маркетплейс лишь занимается посредничеством. Поэтому, у продавца будут стандартные проводки по реализации. Разница с продажей напрямую будет только в том, что после передачи товара продавцом на склад маркетплейса и до момента реализации его себестоимость будет отражаться на счете 45 «Товары отгруженные».

В какой момент списывать расходы?

Если предприятие на ОСНО, то:

1. Расходы списываются в момент получения отчета о продажах от маркетплейса. Так как в данной ситуации важен переход права собственности на товар, а не движение денежных средств. Товар, переданный на склад маркетплейса, все еще в собственности продавца, поэтому сам факт передачи никак не влияет на доходы, расходы и НДС.
2. Расходы на покупку товара списываются также в момент получения от маркетплейса отчетности о продажах. 

Если предприятие на УСН, то:

1. Комиссию маркетплейса включают в расходы при УСН «Доходы — расходы» на дату ее удержания, которой считается дата поступления денег от маркетплейса за вычетом суммы комиссии.
2. Расходы на покупку товаров отражаются в КУДиР только в том случае, если они оплачены поставщику, на дату отчета маркетплейса о продажах.

А как быть самозанятым, если они продают свой товар на маркетплейсах?

Самозанятые тоже платят налоги, если продают свои товары через маркетплейсы.

1. С продаж физлицам ставка налога будет 4 %.
2. С продаж юрлицам и ИП или в случае выкупа продукции самим маркетплейсом, придется уплатить налог по ставке 6 %.

Как наш продукт поможет бизнесмену?

Если вы задумались о том, что вам еще рано выходить на маркетплейс, то это не так. Обратившись в нашу компанию, вы избавитесь от необходимости решать все эти вопросы самостоятельно.

Наш основной продукт –  бухгалтерский аутсорсинг –  позволит даже новичку вести бухгалтерию в рамках закона.

Кроме того у нас есть еще один продукт –  автоматизация бухгалтерии. Специальная программа, которую мы разработали самостоятельно, позволит вам получить уникального помощника, который напомнит о сроках уплаты налогов и взносов, сдачи отчетности и т.п. С его помощью можно делегировать задачи, назначать исполнителей и контролировать все бухгалтерские процессы буквально в своем телефоне.

Комплексный подход –  залог успеха. Если совместить оба наши продукта, то вы получите собственную виртуальную бухгалтерию, которая работает четко и точно, как часовой механизм от лучшего швейцарского бренда. Прозрачная система отчетности, контроля и выставления счетов за услуги, позволит бизнесмену эффективно использовать все инструменты, включенные в наш продукт. Это гораздо выгоднее и удобнее, чем создавать штатную бухгалтерию.

Краткие выводы

1. Маркетплейс представляет собой унифицированную площадку для взаимодействия продавцов и покупателей в режиме онлайн. Продажи на маркетплейсах предоставляют бизнесам широкие возможности для привлечения новых клиентов, увеличения объемов продаж и снижения затрат.
2. Для эффективного учета продаж на маркетплейсах необходимо: обрабатывать большой объем данных; автоматизировать процессы бухгалтерии; интегрироваться с системами управления складом и логистикой; учитывать налоговые аспекты.

Решение вопросов бухгалтерского и налогового учета на маркетплейсах – это просто и удобно благодаря бухгалтерскому аутсорсингу и автоматизации от нашей компании. Возьмем на себя решение всех вопросов и своевременную сдачу отчетности. Оптимизируем ваш бизнес и поможем выйти на маркетплейсы.